Ціни нетто у продажах B2B: чому саме нетто є головним числом

У продажах B2B головним числом біля товару має бути ціна нетто, бо покупець — платник VAT відраховує податок, і його реальна витрата — це сума без VAT. Брутто та сума VAT залишаються видимими, але як допоміжна інформація, а брутто виходить на перший план лише в сумі до оплати. У роздрібному магазині навпаки: споживач платить із власної кишені, і VAT для нього — витрата. Магазин, який показує компанії спершу брутто, змушує її перераховувати кожну ціну й виглядає як магазин для споживачів.

Чому покупець B2B рахує в нетто

Ціна нетто — це ціна без VAT, тобто сума, яку продавець залишає собі як виручку. Ціна брутто — це нетто плюс VAT за ставкою товару. Для компанії — платника VAT податок є транзитним: вона сплачує його постачальнику під час покупки, а потім відраховує від VAT, нарахованого на власні продажі (ст. 86 ч. 1 польського закону про VAT). Реальною витратою на покупку є сума нетто.

Саме в нетто покупець порівнює пропозиції, рахує власну маржу та складає бюджет. Якщо постачальник A показує 1 230 злотих брутто, а постачальник B — 1 000 злотих нетто, то за ставки 23% це однакова ціна. Покупець бачить це лише після перерахунку, а коли в замовленні кілька десятків позицій, перерахунок стає окремою роботою.

Коли нетто — не вся витрата клієнта

Правило «компанія рахує в нетто» має винятки. Їх варто знати, бо частина ваших клієнтів може під них підпадати.

• Компанії, звільнені від VAT. Підприємець, який користується суб’єктним звільненням (ст. 113 закону про VAT, з 1 січня 2026 р. — до 240 000 злотих продажу на рік), не відраховує VAT, тож його витратою є брутто.
• Покупки з обмеженим відрахуванням. За деякими витратами компанія відраховує лише частину VAT, наприклад 50% для автомобіля, який використовується й приватно (ст. 86a закону про VAT).
• Приватні особи. Якщо ви запрошуєте до магазину також споживачів, вони платять брутто, і їм ціну з VAT потрібно показувати прямо. Це випливає з польського закону від 9 травня 2014 р. про інформування про ціни товарів і послуг.

Для цих клієнтів брутто — це число, на яке вони дивляться. Тому брутто в магазині B2B не зникає, а переходить на другий план і завжди видиме поруч із нетто.

Що це означає на практиці для магазину

• Нетто як головна ціна у списку товарів і в картці товару.
• Брутто та VAT як допоміжна інформація: видимі, але дрібніші.
• Підсумок замовлення із сумою нетто та сумою брутто, щоб бухгалтерія клієнта одразу бачила обидві суми.
• Сума до оплати в брутто, бо саме стільки клієнт фактично переказує.

Результат: покупець одразу бачить свою реальну витрату і не береться за калькулятор, щоб порахувати нетто.

Показувати брутто як головну ціну в магазині B2B — це як називати ціну в іншій валюті, ніж та, у якій мислить клієнт. Працює, але кожна покупка потребує переведення.

Де в магазині B2B нетто, а де брутто

Не кожна сума в магазині має бути в нетто. Нижче — розподіл, який застосовує vendispace, разом з обґрунтуванням.

Нетто, переговори, знижки та коригування замовлень

Ціни нетто спрощують розмову про ціну, бо обидві сторони узгоджують одне й те саме число. В індивідуальному прайсі домовленість із клієнтом записується як відсоток знижки або конкретна ціна нетто товару. Знижки за кількість теж працюють на нетто. Ставка VAT — це характеристика товару, а не домовленість із клієнтом, тож брутто завжди випливає з нетто, і узгоджувати його окремо не треба.

Те саме стосується коригувань. Коли перед оплатою ви змінюєте кількість або ціну позиції, ви працюєте з цінами нетто, а брутто та VAT перераховуються автоматично. Якщо замовлення ще не пішло у виконання, воно повертається клієнту на підтвердження. Якщо воно вже виконується, клієнт отримує повідомлення про зміну.

Виняток — знижкові коди на фіксовану суму. Ваучер на певну суму клієнт сприймає як гроші, які він відніме від переказу, тому vendispace трактує його як суму брутто і розподіляє пропорційно між ставками VAT у кошику. Відсотковий код знижує нетто і брутто на той самий відсоток, а мінімальна вартість кошика для коду рахується від нетто.

Нетто та рахунок

Оскільки продаж рахується в нетто, рахунок має створюватися з тих самих цін нетто і тих самих ставок VAT, що й замовлення. Польський рахунок VAT показує загальну вартість нетто та суму податку окремо для кожної ставки (ст. 106e ч. 1 п. 13 і 14 закону про VAT). Тому позиції, переписані вручну в бухгалтерську програму, — найкоротший шлях до розбіжності між замовленням і документом.

У vendispace рахунок створюється із замовлення через ваш обліковий запис inFakt або Fakturownia: кожна позиція з ціною нетто та ставкою VAT, а також доставка і знижка, розбита за ставками. Перш ніж переводити весь продаж, перевірте на тестовому замовленні, чи сума до оплати збігається з рахунком до гроша, особливо за великої кількості дешевих позицій, де округлення можуть накопичуватися. З 2026 року рахунок B2B потрапляє в KSeF — про це ми пишемо у статті про KSeF та структуровані рахунки.

Підсумок

• Покупець — платник VAT відраховує податок, тож його витрата — це нетто, і саме нетто має бути головною ціною в каталозі.
• Брутто залишається видимим поруч, бо компанії, звільнені від VAT, покупки з частковим відрахуванням і споживачі дивляться саме на нього.
• Переговори, індивідуальні ціни, знижки за кількість і коригування замовлень найпростіше вести в нетто. Виняток — ваучер на фіксовану суму, який клієнт сприймає в брутто.
• Сума до оплати — у брутто, а рахунок має створюватися з тих самих цін нетто і ставок VAT, що й замовлення.

Найчастіші запитання

Чи повинен магазин B2B показувати ціну брутто?

Якщо ви продаєте й приватним особам, так: польські правила інформування про ціни вимагають для споживача ціни з податком. У магазині для компаній нетто як головне число — це стандарт, але брутто поруч нічого не коштує і позбавляє зайвих запитань клієнтів, звільнених від VAT.

Чи клієнт платить нетто, якщо ціни показано в нетто?

Ні. Клієнт переказує суму брутто, бо VAT є частиною ціни, яку продавець сплачує до податкової. Нетто — основа розмови про ціну, а VAT покупець повертає у своїй звітності.

Як бути з клієнтом, звільненим від VAT?

Для нього витратою є брутто, тож він порівнює пропозиції за сумою з податком. Тому в магазині B2B брутто має бути видимим біля кожної ціни, хоча б дрібнішим шрифтом. Рахунок для такого клієнта виглядає так само, бо ставку VAT визначає те, що ви продаєте, а не статус покупця.

Відсоткова знижка рахується від нетто чи від брутто?

Результат однаковий, бо відсоток знижує обидві суми в тій самій пропорції. Різниця з’являється при знижці на фіксовану суму: 100 злотих від нетто за ставки 23% — це на 123 злотих менше до оплати. Тому для ваучера на фіксовану суму треба чітко визначити, чи йдеться про нетто, чи про брутто.

Як показувати ціни, коли товари мають різні ставки VAT?

Кожен товар має власну ставку, а брутто розраховується з нетто і цієї ставки. У змішаному кошику підсумок показує суму нетто і суму брутто, а рахунок розбиває податок за ставками. Клієнту не треба нічого перераховувати вручну, навіть коли в одному замовленні є позиції з VAT 5%, 8% і 23%.

Чи ціни в євро теж мають бути в нетто?

Принцип той самий: покупець-компанія рахує витрату без податку незалежно від валюти. При продажу за кордон ставка VAT додатково залежить від виду операції; для внутрішньоспільнотного постачання товарів вона може становити 0%. Це питання для бухгалтерії, а не рішення про те, як показувати ціну.

Ціни нетто працюють найкраще, коли кожен клієнт бачить свої: у закритому магазині B2B за запрошеннями прайс прив’язаний до компанії, що увійшла в систему, а про те, як замовлення, рахунок і оплата поєднуються в один процес, ми пишемо у статті про інтеграції в B2B. Як це виглядає в конкретній галузі, показуємо на прикладі обсмажувальні кави, клієнти якої замовляють із прайсу нетто. Створіть безкоштовний обліковий запис і подивіться, як ваш прайс виглядає очима покупця B2B.